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昨年12月に税制改正大綱が発表され、その中でNISA制度が改正案が盛り込まれました。

何が変わったの？

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生涯で1800万円まで運用できます

新NISAについては沢山のインフルエンサーが伝えるように『神改正』が行われました。

今回の改正で、NISA自体が恒久化になりましたし、購入した株を売却した後も枠が復活するような制度に変わりました。

おぉ！！

このサイトも新NISAについて、考えられる投資戦略と改正点についてわかりやすく解説していますので貼っておきます。

【新NISA】解説と疑問点の徹底解説

ぜんきち新NISAの改正点は？現行NISAはどうなる？この疑問を解決する記事を書きました!毎年12月になると、ビックイベントがあります。クリスマス！子供にとって、クリスマスはビックイベントですが、大人のビックイベントは『税制改正大綱』です。...

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2026.03.03

改正された”新NISA”を喜んでいるのは、一般市民の他に富裕層にとっての節税策が増え、喜んでいます。今回はその節税策について解説します。

富裕層じゃないし…

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逆に富裕層じゃないからこそ必須な情報です

私達、一般投資家も富裕層が行える節税で運用スキームを知っておくだけで、自己資産を税金から守ることが手段ができます。

資産を守り、効果的に資産を増やす手段として参考にしていただければ幸いです。

もし、面白いなと思われたら、友人や親戚に “SNS” や “リンク” で紹介して頂けると今後の励みになります。

”背景”と節税できる”対象者”

相続税の課税世帯拡大

本当にためになるのかな？

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このサイトは”一般世帯”を対象にしています

今回紹介するスキームは、相続に関するモノになります。

相続って今関係ないじゃん

確かに、相続などの税額については、自分がいざ対策を検討する時には制度が変わる可能性があります。ただし、現在の”政府債務額”と”人口減少”を考えると、その方向は増税傾向と考えるのが自然です。

今後、相続の控除額が見直され、課税対象が一般世帯へも広がる可能性が十分に考えられます。

マス層にも有益な情報（純資産～3,000万円）

こうした背景がある中、一般的に生活に余裕が出るのが、子育てが終了した45歳以降となります。

次に解説していく節税策は、子供が18歳以上となると使える情報なので、今知識を付けておけば十分に間に合います。

しかも、今回の紹介する節税策は、決してお金持ちだけが使えるような特殊なモノではなく、我々庶民も使えます。

アッパーマス層（純資産3,000～5,000万円）

準富裕層は2022年の税制大綱改正案で、相続について悩ましい「暦年贈与」の改悪が発表されていました。

しかし、これまで使えない制度であった「相続時精算課税制度」が改正され、こちらで毎年110万円の節税が行えるようになります。

さらに、これまで毎年申告が必要であったのが、初年の申告のみで使えるようになりました。

この制度には、注意ポイントがいくつかありますので確認が必要です。

相続時精算課税制度の注意事項

この相続時精算課税制度は注意事項を十分に確認してから選択することを強くオススメします。

この中で、小規模宅地などの特例が使用できない事柄が、一番の懸念点です。そのため、制度使用の可否は、60歳から70歳以降に選択するのが現実的となります。

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その頃には、相続税正も変わっている可能性があります

この制度が変化していなければ、子供に資産を非課税で相続が出来ます。

準富裕層・富裕層（純資産5,000~3憶円）

18歳以上の子供へ年間360万円贈与し、「新NISA」で運用する方法です。この節税策の要件は配偶者や子供がいる必要があります。

裏を返せば、子供が沢山いればそれだけ新NISAの使用枠が増える事をになります。

”相続税率”と”贈与税率”

110万円以上贈与すると、税金が…

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課税されますが、長い目で見ると運用益が勝ります

この節税策には以下のポイントをチェックしましょう。

まず、相続税率以下の贈与税率であるのかを確認しましょう。

2024年から始まる新NISA口座は360万円が一年の投資額となりますので、400万円以下の税率15％が適用され贈与を受けた方が33.5万円の納税する義務が発生します。

400万円から33.5を引くと…ん？

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そうです約360万円です

（富裕層の優遇！？）

損益分岐点

360万円の贈与

年間360万円の贈与税

・360万円－110万円＝250万円
・250万円×15％－10万円＝27.5万円

7％運用の損益分岐点（想定：米国株ETF）

7％運用時の損益分岐点

【新NISA分の贈与税額】
・5年×27.5万円＝137.5万円
【損益分岐年】
・3年半で4万円プラス

投資対象により損益分岐点が異なりますが、米国株で運用すると計算上、約3年半で税金分の元が取り戻せます。

5年以降の資産増加額

贈与した資産は取り崩すことが無ければ、生活に不自由しない額まで増える可能性が十分にあります。

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その後の運用例はこちら↓

損益分岐点後の資産額（想定：米国株　年利7％運用

贈与開始から30年

➞1憶1656万円
※実際には毎年7％運用とはなりません

株への投資は、毎年安定した運用となりませんので、実際の収益はもう少し小さくなります。

しかし、贈与した1,800万円が30年で1憶円を超える可能性があるのは、十分な魅力があります。

贈与のポイントは、なるべく『早く次の世代へ資産を移す事』がポイントとなります。

また、あなたが亡くなった時に、残された相続人は10ヶ月以内に相続税を現金で納めなければいけません。

その際に、贈与された資産自体が『納税対策』となり一石二鳥となります。

超富裕層（3憶円以上）

富裕層であれば、先ほどの準富裕層の贈与を行っても、資産の多くが残ってしまいます。

ここでは、詳しく書けませんが、タックス・ヘイブンを使ったり、資産管理会社で節税スキームを使う方法があります。

もし、数億円規模の純資産があるのであれば「プライベートバンク」（PB）を利用すると、ファミリー全体の相続に対して詳しいので、検討すると良いでしょう。

まとめ

相続時精算課税制度を使うのは、高齢者となってからになりそうですが、新NISAはお子さんの年齢次第で使える制度です。

試算にあったように、なるべく早く次の世代への贈与が「家族」ベースで見て、資産を増やす結果となります。

記事が、タメになったと思われたら、“SNS” や “リンク” で紹介して頂けると今後の励みになります。

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子持ち投資家の強みってなに？という疑問をお持ち方のために記事を書きました。

私は2児の父で、サラリーマン兼投資家です。投資を始めたころは独身だったため、好きなようにお金を使う事ができました。

そのため、生活防衛資金もほぼ無くて、全突っ込みで投資をおこなうこともありましたが、結婚してさらに子供が出来たら、生活防衛資金も多くなり固定支出が増えてしまいます。

ただ、子供を持つ投資家だからこそ持っている強みがあります。

今回は、
1.子持ち投資家の”強み”
2.“強み”を使うために大切な事
以上２つに分けて解説します。

子持ち投資家の”強み”

書籍『金持ち父さん、貧乏父さん』をご存じでしょうか？？

書籍のエピソードで、金持ち父さんは「子供がいるおかけで裕福になれる」と言っていました。

一方、貧乏父さんは「子供がいるため、支出が多くなり裕福になれない」と言っております。

実際に私が父親となりこの二人の親の話を考えた場合、どちらの言う事も正解であり、実際に”金持ち父さん”の言っていた通り、子供がいる方が資産形成上有利となる事があります。

金持ち父さん貧乏父さん アメリカの金持ちが教えてくれるお金の哲学 /筑摩書房/ロバ-ト・Ｔ．キヨサキ

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税制面での優遇措置

子持ち投資家の強みは何と言っても、独身時代より減税枠が大きいことが強みとなります。

どいう事かと言うと、19歳までの子供がいる場合はジュニアNISAが使えます。

このジュニアNISAと言うのは、”売買益”や”配当金”を得た場合、国に税金を納めなくても良くなります。（海外の税金は払う必要があります）

特定口座の取引では、日本の所得税と住民税を合わせて、利益から20.315％控除されてしまいます。

例えば、100万円利益が発生したら、80万弱の利益となります。その差、約20万円が税金として利益が目減りしてしまいます。

このジュニアNISAの枠は子供一人当たり80万円が年間の上限となります。購入できる対象には、積立NISAのように制限がありませんので、米国株などの海外の株を購入することが可能です。

しかし、デメリットがある事も忘れてはいけません。

詳細は下に貼っておきます。

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確定申告による税金還付

収入の無い（もしくは少ない）子供であると、譲渡益や配当金が非課税となります。

どういうことかと言うと、配当を貰う時には特定口座の”源泉徴収無し”の場合でも一律で税金が配当金から引かれます。その後、確定申告を行うことで引かれた税金が戻ってきます。（戻ってくる税金は日本の税金のみ）

配当金は、課税方式を総合課税か、分離課税を選択できます。

確定申告時の選択で”総合課税”を選んだら、所得に応じた税金が課せられます。しかし、課税所得が48万円以下であると累進課税が掛かりません。

16歳以上の子供の場合は、親の扶養控除に影響しますので48万円を来ないように注意が必要です。

住民税の疑問

で税金に詳しい方であると、48万円の場合43万円を超えてしまうため、住民税で課税されてしまうのでは？と言う疑問でてきそうです。

これは、各市町村によって異なると思いますが、各市町村のホームページを確認すると、多くの市町村で未成年の別の記述が見つかります。

そこには『合計所得金額 135万円以下は課税しない』とあります。

民法上の成人年齢改正が2022年からあります。この改正で18歳が成人とみなされます。そのため、18歳未満までが未成年の規定に入ると考えています。

今年は残り3ヶ月を切りました。今から子供の口座で多額の買付を行うと、時間による分散を行えません。そのため、子供の口座で購入するのではなく、株の贈与を行って、残りの贈与額を使った方が賢明です。

ちなみに、株の贈与はSBI証券の場合は“日本株”と“米国株式”どちらについても無償で贈与ができます。

注意事項としては、贈与税を発生させたくない場合ですと、年間110万円を超えない範囲で贈与が必要となります。この金額を超えない範囲で、ジュニアNISAの買付のための入金や株式贈与を行ってください。

親権者の株取引

うちの子は、小さくて投資ができないから…

という事で、子供の口座をお持ちで無い方もいるかと思います。しかし、未成年の口座で親権者が株の取り引きを行っても良いんです。

夫が妻の口座で勝手に売買をするのは『借名取引』と言って禁止されています。（逆も同じ）

（おそらく、インサイダー取引防止の件でしょう）

しかし、養っている子供の口座を親権者が売買するのは借名取引に該当しません。

そのため、子供が小さくても証券口座を作って取引しましょう。

“強み”を使うために大切な事

あなたは何のために株の取り引きをしてますか？

子供がいる親の大半は、自分たち夫婦のためであったり、あわよくば子供のためになって欲しいと考える方が多いと思っております。

例え、親がお金を沢山持っていて、それを子供に相続する形となったからといって、ハッピーエンドになるのでしょうか？

私はならないと思います。

子供が、お金についてしっかりとした知識を持っていないと、お金や物を沢山与えるだけ、何も考えない大人へ成長してしまうと思います。

そのため、私たち親が子供に対してファイナンシャルインテリジェンスを高める教育をしていかなければ、このお金もムダになってしまいます。

子供がお金について正しい知識を持ったら、子供が働きだした遠い将来に節税スキームもできます。

子供以上に大切な人

子供の教育以上に大切なことは、あなたが結婚した配偶者です。

配偶者の協力がないと、子供へ教育する事ができません。

良い夫婦関係を築けていないと、親が子供から嘗められてしまったり、子供が偏った思考をもってしまう人になる事もあります。

そうならないためにも、配偶者と良好な関係を保つことが必須となります。

余談ですが…

家では、とりあえず私が妻を尊重しています。妻が夫婦仲をどう評価するのかは分かりませんが、私はいつも料理を作ってくれる妻を「神」のように思っており、「神さん」と外で言っています。

あまり、家の事を公開してたら神さんに悪いのでここまでにしますが、夫婦仲を良好に保つことは一番大切な事だと思っています。

まとめ

• 確定申告で税金還付やジュニアNISAで税制上有利に働く。
• 親権者が投資を代わりに行うことは、借名取引にならない。
• 子供への教育と夫婦仲を良好に保つ

初めにも書きましたが、”金持ち父さん” と “貧乏父さん” が言っていた言葉はどちらも正しい事です。

子供がいることで、税法上で有利となる事を使って、子供に向かって”金持ち父さん”が言っていたように『君がいるおかけで、私たち家族は豊かに暮らせる』と笑顔で言える家庭を作っていきたいですね。

それでは、また！！

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